Расчет налогов и взносов

Клиент – группа компаний, занимающаяся торговлей оборудованием, обратилась к Valen Group в рамках анализа корпоративной структуры.

Задача клиента: оценить налоговые риски группы из двух обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальным предпринимателем, которые работают в одном сегменте торговли, и определить, может ли налоговый орган рассматривать их деятельность как единый бизнес.

1. Проанализировали корпоративные связи, персонал, активы, поставщиков и покупателей, внутригрупповые расчеты, товарные потоки и применяемые налоговые режимы.
2. Выявили совокупность признаков взаимозависимости — общий адрес и контакты, персонал, инфраструктура и активы, общие поставщики и покупатели, значительные внутригрупповые обороты и беспроцентное финансирование. Вероятность признания участников взаимозависимыми оценена как высокая. 
3. Детально разделили риски по каждому участнику и периоду. Выявленные потенциальные последствия при переквалификации деятельности могли составить около 100 000 000 рублей.
4. Разработали комплекс мер по снижению рисков — урегулирование внутригрупповых задолженностей, разграничение функций и ресурсов, изменение структуры взаимодействия участников, выбор оптимальной модели реализации товаров и налогового режима, а также документальное закрепление самостоятельности бизнеса.

Не просто выявили риск дробления, а разработали практическую модель дальнейшей работы группы с учетом налоговой нагрузки и позиции налоговой службы.

Российский филиал американской промышленной корпорации заключил ряд внутригрупповых сделок с другими подразделениями международного холдинга. Как следствие, перед клиентом встал вопрос налогообложения подобных сделок и возможной оптимизации налогового бремени.

Юристы провели детальный анализ российского и международного налогового законодательства и подготовили юридическое заключение по вопросу налогообложения конкретных сделок, представленных клиентом.

Помимо этого, юристы разработали стратегию снижения налоговых рисков и предложили пути успешной оптимизации налоговой базы.

В отношении крупного международного продовольственного производителя была проведена выездная налоговая проверка. Повышенное внимание налогового органа  привлек вопрос правомерности начисления и надлежащей уплаты налога на прибыль и налога на имущество организации. Компания обратилась за юридической помощью.

Юристы изучили налоговые отчетности клиента и подготовили необходимые для налогового органа пояснения. Помимо этого, наши специалисты успешно представили и отстояли интересы клиента во время проведения мероприятий налогового контроля.

Иностранная IT компания, оказывающая свои услуги на территории РФ с использованием сети «Интернет», столкнулась с вопросом правил исчисления и уплаты НДС при оказании электронных услуг.

Отвечая на поставленные клиентом вопросы, юристы:

• провели детальный анализ российского налогового законодательства на предмет необходимости уплаты НДС, учитывая конкретные аспекты деятельности компании;
• провели расчет НДС и указали порядок его уплаты;
• предложили несколько вариантов уменьшения размера НДС, уплачиваемого в российский бюджет.

Американская компания в сфере IT привлекла иностранного гражданина, имеющего вид на жительство РФ, с целью оказания возмездных услуг. В результате привлечения иностранного специалиста у клиента возник вопрос об особенностях налогового резидентства и порядке налогообложения иностранного гражданина.

Юристы провели анализ норм налогового законодательства РФ и соответствующего международного договора об избежании двойного налогообложения.

В результате проделанной работы было подготовлено юридическое заключение с учетом особенностей налогового резидентства и налогообложения доходов иностранного гражданина.  Клиенту были предоставлены комплексные ответы на поставленные вопросы.