Подготовка налоговой декларации по НДФЛ (3-НДФЛ) для физических лиц

НДФЛ, или налог на доходы физических лиц, чаще всего уплачивают автоматически: его удерживают с зарплаты. Однако в отдельных случаях работники сами рассчитывают сумму обязательных выплат и подают в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Это необходимо в следующих случаях:

  • когда вы продаете имущество или имущественные права, включая случаи продажи жилой недвижимости;
  • при получении недвижимости, транспорта, акций и других крупных ценностей в подарок от людей, которые не являются вашими близкими родственниками;
  • когда получаете вознаграждение от частных лиц или компаний, которые не выступают налоговыми агентами, а выплаты происходят на основе договоров о найме или аренде;
  • при получении выигрыша в лотерею или другие азартные игры, если сумма превышает 15 тысяч рублей, а выплаты производит не тотализатор или букмекер;
  • когда вы получаете средства из источника, расположенного за пределами государства.

Кроме того, самостоятельно декларацию подают индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты с собственными кабинетами и другие специалисты, которые занимаются частной практикой. Отметим, что эти группы налогоплательщиков обязаны подавать декларацию, даже если в отчетный период они фактически не работали.

Декларация 3-НДФЛ охватывает доходы за один полный календарный год. Срок предоставления декларации 3-НДФЛ – с 1 января по 30 апреля следующего года. Уплатить причитающиеся налоги необходимо до 15 июля. В случае нарушения сроков подачи декларации и неуплаты налогов с налогоплательщика взимается штраф и пеня.

Специалисты VALEN имеют многолетний опыт в области бухгалтерского учета и налогового консультирования. Наши услуги включают самостоятельную подготовку налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ, подачу в налоговые органы, а также при необходимости их корректировку.

Кейсы по налоговому праву

Ситуация

Российский филиал американской промышленной корпорации заключил ряд внутригрупповых сделок с другими подразделениями международного холдинга. Как следствие, перед клиентом встал вопрос налогообложения подобных сделок и возможной оптимизации налогового бремени.

Результат

Юристы провели детальный анализ российского и международного налогового законодательства и подготовили юридическое заключение по вопросу налогообложения конкретных сделок, представленных клиентом.

Помимо этого, юристы разработали стратегию снижения налоговых рисков и предложили пути успешной оптимизации налоговой базы.

Ситуация

В отношении крупного международного продовольственного производителя была проведена выездная налоговая проверка. Повышенное внимание налогового органа  привлек вопрос правомерности начисления и надлежащей уплаты налога на прибыль и налога на имущество организации. Компания обратилась за юридической помощью.

Результат

Юристы изучили налоговые отчетности клиента и подготовили необходимые для налогового органа пояснения. Помимо этого, наши специалисты успешно представили и отстояли интересы клиента во время проведения мероприятий налогового контроля.

Ситуация

Иностранная IT компания, оказывающая свои услуги на территории РФ с использованием сети «Интернет», столкнулась с вопросом правил исчисления и уплаты НДС при оказании электронных услуг.

Результат

Отвечая на поставленные клиентом вопросы, юристы:

  • провели детальный анализ российского налогового законодательства на предмет необходимости уплаты НДС, учитывая конкретные аспекты деятельности компании;
  • провели расчет НДС и указали порядок его уплаты;
  • предложили несколько вариантов уменьшения размера НДС, уплачиваемого в российский бюджет.
Ситуация

Американская компания в сфере IT привлекла иностранного гражданина, имеющего вид на жительство РФ, с целью оказания возмездных услуг. В результате привлечения иностранного специалиста у клиента возник вопрос об особенностях налогового резидентства и порядке налогообложения иностранного гражданина.

Результат

Юристы провели анализ норм налогового законодательства РФ и соответствующего международного договора об избежании двойного налогообложения.

В результате проделанной работы было подготовлено юридическое заключение с учетом особенностей налогового резидентства и налогообложения доходов иностранного гражданина.  Клиенту были предоставлены комплексные ответы на поставленные вопросы.