Международное налоговое планирование

Многие компании работают не только на внутренний, но и на международный рынок. Такая деятельность имеет интернациональный характер, который подразумевает деятельность за пределами страны учреждения организации. Для интернационального бизнеса особенно важно налоговое планирование, ведь приходится учитывать законодательство сразу нескольких стран. И без тщательно разработанной стратегии сложно минимизировать налоговые платежи компании при международной деятельности.

Международное налоговое планирование – это совокупность инструментов и методов, которые позволяют получить налоговые преимущества. Это может происходить за счет обращения к офшорным и низконалоговым юрисдикциям, но не меньшим спросом пользуются и такие способы, как привлечение трастов и фондов, грамотный выбор организационно-правовой формы.

Налоговое планирование учитывает множество факторов: сферу и специфику работы предприятия, расположение основных активов и так далее. Один из самых эффективных способов оптимизации налоговых выплат – выбор выгодной юрисдикции. Сейчас около 60 стран предусматривают налоговые льготы для бизнеса, и на этапе планирования можно выбрать оптимальную локацию для регистрации предприятия. Но чтобы это сделать, необходимо учесть все аспекты хозяйственной деятельности.

Офшорные и низконалоговые юрисдикции

Чаще всего для оптимизации налоговой базы бизнес прибегает к регистрации в офшорных или низконалоговых зонах. В чем между ними разница? Обычно офшорами называют страны, представляющие зарегистрированным, но не ведущим в них бизнес компаниям полное освобождение от налогов в обмен на стандартный годовой сбор. Подавать финансовую отчетность в таких странах необязательно. К категории классических офшоров относятся, например, Панама и Багамские острова.

Низконалоговые зоны предполагают сниженные налоговые ставки для отдельных типов бизнеса. При этом государство требует от предприятия подавать отчетность. К этой категории относится, например, Кипр и Люксембург.

Однако существует также третья категория, которая привлекает высокой рентабельностью. Эти государства предлагают льготы при соблюдении ряда довольно строгих условий. К таким территориям принадлежит, например, Швейцария. Однако при выборе юрисдикции зачастую важно учитывать не только порядок регистрации и размер налогов, но и репутацию страны.

Преимущества международного налогового планирования

  • Выбор благоприятной юрисдикции для ведения предпринимательской деятельности. Планирование необходимо уже на этапе создания интернационального бизнеса. Благодаря этому изначально можно подобрать выгодные условия.
  • Оптимизация налогового бремени. Другими словами, при помощи планирования вы сокращаете налоговые обязательства, используя при этом исключительно законные средства и методы.
  • Снижение рисков, связанных с выплатами в бюджет страны и фонды. Грамотно организовав работу предприятия, вы исключите вероятность претензий со стороны контролирующих органов. В противном случае будет возможно, что налоговая инспекция одной из стран наложит на компанию крупные штрафы или инициирует судебное разбирательство.

Налоговое планирование играет важную роль в хозяйственной деятельности любого предприятия, которое хочет выйти на мировой рынок. Специалисты VALEN предоставляют весь комплекс услуг, связанных с международным налоговым планированием в Москве и других городах РФ. Чтобы проконсультироваться или заказать услугу, оставляйте заявку на сайте, и мы перезвоним в удобное вам время!

Кейсы по налоговому праву

Ситуация

Российский филиал американской промышленной корпорации заключил ряд внутригрупповых сделок с другими подразделениями международного холдинга. Как следствие, перед клиентом встал вопрос налогообложения подобных сделок и возможной оптимизации налогового бремени.

Результат

Юристы провели детальный анализ российского и международного налогового законодательства и подготовили юридическое заключение по вопросу налогообложения конкретных сделок, представленных клиентом.

Помимо этого, юристы разработали стратегию снижения налоговых рисков и предложили пути успешной оптимизации налоговой базы.

Ситуация

В отношении крупного международного продовольственного производителя была проведена выездная налоговая проверка. Повышенное внимание налогового органа  привлек вопрос правомерности начисления и надлежащей уплаты налога на прибыль и налога на имущество организации. Компания обратилась за юридической помощью.

Результат

Юристы изучили налоговые отчетности клиента и подготовили необходимые для налогового органа пояснения. Помимо этого, наши специалисты успешно представили и отстояли интересы клиента во время проведения мероприятий налогового контроля.

Ситуация

Иностранная IT компания, оказывающая свои услуги на территории РФ с использованием сети «Интернет», столкнулась с вопросом правил исчисления и уплаты НДС при оказании электронных услуг.

Результат

Отвечая на поставленные клиентом вопросы, юристы:

  • провели детальный анализ российского налогового законодательства на предмет необходимости уплаты НДС, учитывая конкретные аспекты деятельности компании;
  • провели расчет НДС и указали порядок его уплаты;
  • предложили несколько вариантов уменьшения размера НДС, уплачиваемого в российский бюджет.
Ситуация

Американская компания в сфере IT привлекла иностранного гражданина, имеющего вид на жительство РФ, с целью оказания возмездных услуг. В результате привлечения иностранного специалиста у клиента возник вопрос об особенностях налогового резидентства и порядке налогообложения иностранного гражданина.

Результат

Юристы провели анализ норм налогового законодательства РФ и соответствующего международного договора об избежании двойного налогообложения.

В результате проделанной работы было подготовлено юридическое заключение с учетом особенностей налогового резидентства и налогообложения доходов иностранного гражданина.  Клиенту были предоставлены комплексные ответы на поставленные вопросы.