Международное налоговое планирование
Многие компании работают не только на внутренний, но и на международный рынок. Такая деятельность имеет интернациональный характер, который подразумевает деятельность за пределами страны учреждения организации. Для интернационального бизнеса особенно важно налоговое планирование, ведь приходится учитывать законодательство сразу нескольких стран. И без тщательно разработанной стратегии сложно минимизировать налоговые платежи компании при международной деятельности.
Международное налоговое планирование – это совокупность инструментов и методов, которые позволяют получить налоговые преимущества. Это может происходить за счет обращения к офшорным и низконалоговым юрисдикциям, но не меньшим спросом пользуются и такие способы, как привлечение трастов и фондов, грамотный выбор организационно-правовой формы.
Налоговое планирование учитывает множество факторов: сферу и специфику работы предприятия, расположение основных активов и так далее. Один из самых эффективных способов оптимизации налоговых выплат – выбор выгодной юрисдикции. Сейчас около 60 стран предусматривают налоговые льготы для бизнеса, и на этапе планирования можно выбрать оптимальную локацию для регистрации предприятия. Но чтобы это сделать, необходимо учесть все аспекты хозяйственной деятельности.
Офшорные и низконалоговые юрисдикции
Чаще всего для оптимизации налоговой базы бизнес прибегает к регистрации в офшорных или низконалоговых зонах. В чем между ними разница? Обычно офшорами называют страны, представляющие зарегистрированным, но не ведущим в них бизнес компаниям полное освобождение от налогов в обмен на стандартный годовой сбор. Подавать финансовую отчетность в таких странах необязательно. К категории классических офшоров относятся, например, Панама и Багамские острова.
Низконалоговые зоны предполагают сниженные налоговые ставки для отдельных типов бизнеса. При этом государство требует от предприятия подавать отчетность. К этой категории относится, например, Кипр и Люксембург.
Однако существует также третья категория, которая привлекает высокой рентабельностью. Эти государства предлагают льготы при соблюдении ряда довольно строгих условий. К таким территориям принадлежит, например, Швейцария. Однако при выборе юрисдикции зачастую важно учитывать не только порядок регистрации и размер налогов, но и репутацию страны.
Преимущества международного налогового планирования
- Выбор благоприятной юрисдикции для ведения предпринимательской деятельности. Планирование необходимо уже на этапе создания интернационального бизнеса. Благодаря этому изначально можно подобрать выгодные условия.
- Оптимизация налогового бремени. Другими словами, при помощи планирования вы сокращаете налоговые обязательства, используя при этом исключительно законные средства и методы.
- Снижение рисков, связанных с выплатами в бюджет страны и фонды. Грамотно организовав работу предприятия, вы исключите вероятность претензий со стороны контролирующих органов. В противном случае будет возможно, что налоговая инспекция одной из стран наложит на компанию крупные штрафы или инициирует судебное разбирательство.
Налоговое планирование играет важную роль в хозяйственной деятельности любого предприятия, которое хочет выйти на мировой рынок. Специалисты VALEN предоставляют весь комплекс услуг, связанных с международным налоговым планированием в Москве и других городах РФ. Чтобы проконсультироваться или заказать услугу, оставляйте заявку на сайте, и мы перезвоним в удобное вам время!
