Проведение сверок с налоговыми органами

Rate this service

Российские законы позволяют каждому налогоплательщику или налоговому органу провести сверку расчетов по налогам. Ограничений по времени и срокам для этой процедуры не предусмотрено. Сверка подразумевает сопоставление с бюджетом налогов, штрафов, страховых взносов и других обязательных выплат.

Согласно актуальным законодательным нормам налогоплательщикам в рамках сверки должны представить несколько видов документов:

  1. акты сверки;
  2. справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам;
  3. справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Внешним пользователям необходима справка об исполнении налоговых обязательств. Ее оформляют, в частности, для участия в государственных закупках или тендерах. Официальный орган обязан выдать этот документ по запросу в течение 10 рабочих дней. При этом в справке, по сути, указывают только одно: есть у налогоплательщика задолженности или нет.

Когда возникает необходимость узнать размер долга, запрашивают другой документ. Это справка по расчетам. В ней сотрудники налоговой инспекции расшифруют, какие у плательщика есть долги или переплаты.

Однако детальную информацию о налогах и сборах указывают в таком документе, как акт сверки расчетов. Процедура сопоставления налогов, штрафов и прочих выплат позволяет определить, учтены ли все предусмотренные законов бюджетные сборы. Также она выявляет задолженности, переплаты, наличие пеней.

Чтобы получить любой из упомянутых документов, следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и сделать запрос. Однако бывают ситуации, когда сверку с налоговой инспекцией проводят в принудительном порядке. Например, это может потребоваться, если речь идет о крупнейшем налогоплательщике. Также принудительную сверку выполняют при ликвидации или реорганизации предприятия, при снятии его с учета. Эта процедура необходима, если компания меняет налоговую инспекцию или если плательщик сам выдвигает соответствующее требование.

Кейсы по налоговому праву

Ситуация
Rate this service

Российский филиал американской промышленной корпорации заключил ряд внутригрупповых сделок с другими подразделениями международного холдинга. Как следствие, перед клиентом встал вопрос налогообложения подобных сделок и возможной оптимизации налогового бремени.

Результат
Rate this service

Юристы провели детальный анализ российского и международного налогового законодательства и подготовили юридическое заключение по вопросу налогообложения конкретных сделок, представленных клиентом.

Помимо этого, юристы разработали стратегию снижения налоговых рисков и предложили пути успешной оптимизации налоговой базы.

Ситуация
Rate this service

В отношении крупного международного продовольственного производителя была проведена выездная налоговая проверка. Повышенное внимание налогового органа  привлек вопрос правомерности начисления и надлежащей уплаты налога на прибыль и налога на имущество организации. Компания обратилась за юридической помощью.

Результат
Rate this service

Юристы изучили налоговые отчетности клиента и подготовили необходимые для налогового органа пояснения. Помимо этого, наши специалисты успешно представили и отстояли интересы клиента во время проведения мероприятий налогового контроля.

Ситуация
Rate this service

Иностранная IT компания, оказывающая свои услуги на территории РФ с использованием сети «Интернет», столкнулась с вопросом правил исчисления и уплаты НДС при оказании электронных услуг.

Результат
Rate this service

Отвечая на поставленные клиентом вопросы, юристы:

  • провели детальный анализ российского налогового законодательства на предмет необходимости уплаты НДС, учитывая конкретные аспекты деятельности компании;
  • провели расчет НДС и указали порядок его уплаты;
  • предложили несколько вариантов уменьшения размера НДС, уплачиваемого в российский бюджет.
Ситуация
Rate this service

Американская компания в сфере IT привлекла иностранного гражданина, имеющего вид на жительство РФ, с целью оказания возмездных услуг. В результате привлечения иностранного специалиста у клиента возник вопрос об особенностях налогового резидентства и порядке налогообложения иностранного гражданина.

Результат
Rate this service

Юристы провели анализ норм налогового законодательства РФ и соответствующего международного договора об избежании двойного налогообложения.

В результате проделанной работы было подготовлено юридическое заключение с учетом особенностей налогового резидентства и налогообложения доходов иностранного гражданина.  Клиенту были предоставлены комплексные ответы на поставленные вопросы.