Налоговое планирование и законные налоговые схемы

Налоговое планирование и законные налоговые схемы означают официальное снижение налоговых обязательств компаний. Точное планирование позволяет налогоплательщику наилучшим образом минимизировать свои налоговые обязательства в каждом финансовом году.

Есть несколько фундаментальных целей налогового планирования. Например, оно снижает налоговые обязательства, плательщик экономит максимальную сумму налога и организовывает свои финансовые операции в соответствии с налоговыми решениями. Планирование также соответствует положениям налогового законодательства, что сводит к минимуму любые судебные разбирательства. 

Одним из самых больших преимуществ законных налоговых схем является то, что прибыль может быть направлена ​​на инвестиции. Это наиболее продуктивный способ сделать разумные инвестиции, полностью используя ресурсы, доступные благодаря налоговым льготам. Вложение налогов генерирует белые деньги, которые протекают через экономику, помогая экономическому развитию страны. Таким образом, налоговое планирование способствует экономической стабильности, как компании, так и всей страны.

Его создание важно начать с подсчёта налогового гнета. Самый простой способ — это разделить расходы по налогу на объём продаж и умножить на 100%. Например, если компания заработала 100 000 долларов США и заплатила 25 000 долларов США в виде налогов, эффективная ставка налога будет равна 25. 

Из полученных результатов можно сделать следующие выводы:

  1. При нагрузке меньше 15% результат можно считать хорошим. Применять дополнительных действий не стоит. 
  2. Начинать оптимизировать платежи обязательных налогов при нагрузке от 20 до 35%.
  3. Острой ситуацией считается превышение нагрузки 40%. Она требует срочного введения налогового планирования, чтобы спастись от упадка компании.

Чем выше коэффициент налоговой нагрузки, тем больше денег организация должна выделять на налоги. Эту норму формирует ФНС, вы даже можете рассчитать её самостоятельно.

Если есть необходимость исправлять ситуацию, то стоит провести полный набор мероприятий для оптимизации налоговой нагрузки. План состоит из следующих действий:

  • Составьте расписание оплаты долгов по налогам.
  • Проанализируйте возможные опасности и несоответствия в расчётах. 
  • Создайте эффективный контроль над движением финансовых средств и всей информацией.
  • Рассмотрите нормативно-правовые акты, спрогнозируйте налоговую нагрузку. 
  • Анализируйте уже проведенные сделки и соглашения.

Данные действия можно применять как самостоятельно, так и в комплексе.

Методы законного налогового планирования

При правильном исполнении, методы налоговой оптимизации снизят расходы. Создав нужную комплексную стратегию, компания сможет спрогнозировать дальнейшие действия, результаты и сроки за которые возможно их достичь. План должен быть готов заранее, не менее чем за 40 дней, чтобы видеть четкую схему продвижения. Основные методы, используемые в организациях:

  • Отсрочка налога. Вкладывать деньги в определенные инвестиции или составлять пенсионный план. Взносы позволяют отложить уплату налога на несколько лет.
  • Обрести законный льготный статус. 
  • Изменение корпоративной структуры. 
  • Использование доступных законных налоговых льгот – применять пониженные ставки налогообложения, приобретение льготного статуса.
  • Следование налоговому режиму.
  • Переход налоговой базы на льготный режим.

Данные методы рекомендуются на практике миллионов рабочих фирм.

Использование налоговых режимов

Самым распространенным способом оптимизации налогообложения является перенос налоговой базы на льготный режим налогообложения или перенос на предприятие с меньшим уровнем налоговой нагрузки. Данный способ сочетает в себе довольно высокую эффективность при несложной реализации.

Здесь стоит обратить внимание на выбор оптимального варианта УСН для конкретного налогоплательщика – либо 6% от доходов, либо 15% доходов минус расходы.

Давальческая система (толлинг)

Давальческую систему можно определить, как договоренность, при которой компания со специализированным оборудованием обрабатывает сырье или незавершенную продукцию для другой компании. Такое производство позволяет компаниям предлагать свои услуги по запросу и в любое время в рамках договоренности, выгодной как для потребителя, так и для производителя. Это также отличный способ наладить контакты — если вы открываете компанию и у вас есть сырье или незавершенная продукция, для которой требуется определенное оборудование, то заключение соглашения о платном производстве может помочь вам закончить эти продукты и построить отношения с другой компанией.

Но, этот способ небезопасен, так как это незаконная экономия на налогах. Обнаружив, что вы разбили прибыль среди разных компаний, инспекция посчитает налоги снова и даже добавит штраф. 

Помимо этого, для малого бизнеса отличным вариантом станет упрощённая система налогообложения – 6 % от прибыли или 15% без расходов. Чтобы выбрать правильную опцию, стоит нанять человека, который в контексте законных налоговых стратегий поможет организовать процесс развития. 

Этот способ поможет оптимизировать не только плату налогов, но и все процессы, происходящие на предприятии. 

Дробление бизнеса: риски и нюансы

Это незаконный способ имитации работы большего количества людей, в отличие от действительности, где лица функционируют как одно лицо. За этим явлением следит Федеральная служба России, определяя нарушителей по таким признакам:

  • К обоим предприятиям относятся одни и те же работники, или в одном из них не числится никто.
  • Отсутствие настоящего (не только записанного) оборота товаров и денег.
  • Заметное влияние компаний друг на друга. 
  • Оба учреждения пользуются одинаковыми контактами для связи.
  • Одна из компаний – единственный клиент или импортер для второй. 
  • Фирма и люди в ней организованы слишком быстро. Данная схема по времени совпадает с увеличением численности состава. 

Оптимизация зарплатных налогов

На данный момент существуют и законные налоговые схемы оптимизации зарплатных налогов в рамках налогового планирования:

  • Использование самозанятых.

Самозанятый человек работает, получая неофициальных доход, и должен платить небольшой налог за свою деятельность. Сейчас возможность оформиться, как самозанятый есть у жителей 23 районов Российской Федерации.

  • Заключение договора об оказании услуг с ИП.

Для получения разовой услуги, необязательно зачислять работника в штат. Можно просто подписать с ним договор, заметив, что он предприниматель. Очень важным пунктом является то, что в его кодах ОКВЭД должен быть совпадающий с услугой. 

  • Ученический договор.

Его заключают с целью обучения и получения кандидатом на работу трудового опыта. Он не несет таких же трудностей, как расторжение трудового договора. 

Также на практике используются следующие методы:

  • Социальные выплаты.
  • «Супер» — зарплаты.
  • Производственный кооператив.
  • Иные выплаты, не облагаемые НДФЛ и взносами.
  • Платежи, не облагаемые взносами.

Это добровольная организация считается выгодной в оптимизации выплаты страховки. Это объединение граждан (или юридических лиц) может работать в любой отрасли.

У всех юридических лиц наступает период трудностей в налогообложении. На это есть много различных причин, главное вовремя проанализировать ситуацию в компании и предпринять соответствующие меры. Используя сразу несколько методов вы сможете избежать убытков из-за больших трат на оплату налогов и остаться на рынке функционировать далее. 

Поделиться: