Какие валютные операции между резидентами теперь разрешены

Rate this post

На сегодняшний день резиденты РФ не могут вести расчеты в иностранной валюте. Существуют некоторые исключения из правил. За последнее время добавилось еще одно. Оно есть в перечне исключений, которые внесены ФЗ от 05.12.2022 № 511-ФЗ.

Операции между резидентом и нерезидентом

Операции, связанные с расчетами с зарубежными представителями, разрешены, но при этом должны будут пройти валютный контроль. Нужно учитывать, что существуют некоторые случаи, когда перечисления в пользу нерезидентов из недружественных стран проводятся в особом порядке. Перечислим такие ситуации:

— предоставление кредитов в рублях;

— операции, в результате которых у нерезидента возникает право собственности на ценные бумаги или недвижимость;

— перевод валюты на счет иностранных кредиторов для погашения обязательств, если они превышают 10 млн. руб. в месяц.

Для операций с валютой, указанных выше, предусмотрен особый разрешительный порядок. Сначала нужно будет подать соответствующие документы в специальную Правительственную комиссию. Там каждый случай рассмотрят в индивидуальном порядке и после анализа решат разрешить или отклонить операцию.

Исключения из общего правила

Общее правило запрещает расчеты в инвалюте между валютными резидентами страны. К этой категории относятся граждане РФ и иностранцы, постоянно проживающие в РФ (кроме постоянно проживающих в иностранных государствах не менее года), российские организации и их обособленные подразделения за рубежом, дипломатические и другие официальные представительства РФ за границей.

В следующих случаях операции в инвалюте разрешены:

— выплаты по трудовым договорам, включая командировочные расходы и авансы;

— различные платежи дипломатических консульств;

— оплата товаров и услуг в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования между странами;

— взносы в Федеральный бюджет в виде налогов и сборов;

— оплата экспедиторских и транспортных услуг, включая страхование.

Что если нарушить правила

За нарушения валютного законодательства предусмотрены наказания. До ввода новых требований они были очень строгими – от 75% до 100% от суммы. То есть, отправив деньги неправильно, человек (или организация) мог лишиться их полностью. Такой штраф стимулировал внимательно относиться к законам. 

К нарушениям причисляют все действия, противоречащие установленным правилам. Это касается не только новых указов, но и принятых ранее законов. Оштрафовать могут за:

— любые валютные операции, не соответствующие требованиям;

— непредставление в ФНС уведомлений об открытии и закрытии зарубежного счета, а также данных о движении средств по нему;

— невыполнение правил об обязательной продаже части выручки для юридических лиц;

— нарушение установленных сроков по возврату денег в РФ;

— несвоевременное предоставление отчетности по валютным операциям.

Новый закон №235-ФЗ от 13.07.2022 уменьшил размер штрафов для граждан, ИП и организаций. Административное наказание составляет от 20% до 40% от суммы операции. Для должностных лиц штраф не должен превышать 30 000 руб.

Упомянем о возможность не уплачивать штрафы, несмотря на то что нарушено правило. Данное смягчение предусмотрено для тех, кто не могут выполнить требования по техническим причинам. Если вины резидента нет, наказывать его не будут. Такие условия действуют для правонарушений, возникших с 23 февраля 2022 г. по 31 декабря 2022 г. В случае если же штраф назначен в этот период, платить его не придется. По уже погашенным нарушениям вернуть деньги не удастся.

Поделиться: