Как платить налоги в России, если надолго уехали за границу и стали нерезидентом

Rate this post

Когда человек может стать нерезидентом

Стоит учитывать, что при отсутствии человека в стране в течение 183 и более дней за последний год, теряется статус налогового резидента. Начиная с этого момента потребуется доплатить в бюджет разницу НДФЛ равную 17% со всех доходов. В этом случае нужно поставить в известность работодателя о том, что налоговый статус сменился и после этого он должен будет пересчитать налог по ставке 30%. Те проценты, которые не были выплачены за каждый месяц с начала года, будут удерживаться из следующих зарплат.

Человек может получать доход от фирмы, которая находится в России, согласно договору, который может быть и трудовым, и ГПХ – это не имеет значение. Согласно законодательству, статус проходит проверку на каждую даты, когда платятся доходы, а окончательно в конце года. Получается, что если человек является резидентом, то для текущего года он таким и останется и наоборот.

Стоит учитывать при поездке обратно в РФ, что день приезда будет засчитан, как проведенный в РФ. А также в дни, когда человек находится на территории РФ учитывается время выезда из страны на период до полугода в целях лечения или учебы. Эти 183 дня могут и не следовать подряд. Может получиться такая ситуация, когда человек вернулся в РФ и это не будет обнулять период его пребывания за рубежом, который накопился за последние 12 месяцев. И наоборот, если он уедет за рубеж, это не спишет дни, которые он находился в России в те же 12 месяцев.

Как нужно платить налоги в таких случаях

Людям, которые уехали из России, но при этом еще продолжают работать на фирмы в РФ, стоит разбираться с темой резидентства, ведь от этого зависит размер НДФЛ. Факт того – резидент человек или нет будет иметь значение только для НДФЛ. Говоря точнее, в данной статье будет вестись речь о налоговом резидентстве. Налоговые резиденты и нерезиденты равны по обязанностям и при уплате большинства других налогов.

Налоговый резидент РФ, согласно статье 224 НК РФ, отчисляет 13% от доходов менее 5 млн рублей в год и 650 000 рублей и 15% от доходов свыше 5 млн рублей в год. Для нерезидентов налоговая ставка составляет уже 30%. Но здесь есть некоторые исключения, например, нерезидентам требуется платить 15% с дивидендов от публичных компаний в других странах, а также с процентов по вкладам или остаткам на счетах и др.

Когда работник выполняет свою работу удаленно, то место, где она выполняется, определяет откуда берутся доходы. Если это территория РФ, то и источник доходов российский. Если же это за рубежом, то, соответственно зарубежный источник доходов несмотря на то, что работодатель или заказчик из России. Данный момент может поменяться с 2023 года и данного рода доходы могут быть признаны заработком в России независимо от условий договора.

Нужно ли уведомлять об отъезде и смене налогового статуса

Законодательством не предусмотрено, что людям в таких случаях нужно уведомлять налоговую службу и другие госорганы. Налоговые органы сами узнают о статусе, исходя из информации из справки о доходах, которая сдается работодателем в России по итогам года, а также заказчиком или брокером. Существует и другой случай, когда человек предоставляет декларацию 3-НДФЛ, в которой будет указано резидент он или.

Несмотря на то, что налоговый кодекс не обязывает уведомлять работодателя из России, бывает, что такое требования может быть закреплено в локальном нормативном акте работодателя, договоре ГПХ с заказчиком или же в брокерском договоре. Разумеется, если это именно такая ситуация, то обязательство придется исполнять.

Но в России достаточно много работодателей и заказчиков не отслеживают статус работника, потому что им намного проще платить 13% НДФЛ, чем по ставке 30%. Само собой, нерезидентам, которые являются гражданами РФ это выгоднее, ведь при этом еще остается возможность получить вычет. Несмотря на это, некоторые риски, все же, присутствуют.

Как бы то ни было, налоговые органы могут вычислить смену статуса резидента не по прямым признакам. Например, человек мог отчитаться о том, что он открыл счет за границей. Или в случае, если со страной, где он пребывает существует обмен финансовой информацией, который происходит автоматически. И все же, косвенные признаки не могут быть прямыми доказательствами и, следовательно, только по ним не получится назвать гражданина РФ нерезидентом.

Поделиться: