Fehler von Unternehmern im Zusammenhang mit Steuern

Der Steuerdienst verfügt über eine große Menge an Informationen, die er aus verschiedenen Quellen, einschließlich von Steuerzahlern, erhalten kann. Informationen werden in Informationssystemen gesammelt und automatisch verarbeitet. Dies ermöglicht es dem Finanzdienst, Meldungen zu analysieren und Steuerhinterziehungen zu berechnen.
IFNS kann weiterhin Steuerkontrollen aus der Ferne durchführen, und zwar:

• fordert Erklärungen zu den aufgedeckten Tatsachen über das Internet;
• fordert die erforderlichen Unterlagen an;
• bietet den Steuerpflichtigen an, Fehler selbst zu korrigieren und eine aktualisierte Erklärung abzugeben.
  Im Laufe der Zeit wird die Zahl der Forderungen gegenüber Steuerzahlern zunehmen:
  • die Fernsteuerung der Aktivitäten der Steuerzahler wird entwickelt;
  • Der Föderale Steuerdienst möchte Daten aus Online-Registrierkassen und von Banken erhaltene Informationen in automatisierte Kontrollsysteme einführen;
  • zusätzliche Daten von anderen Behörden werden automatisch verarbeitet.

Fehler in der Besteuerung

Kleine Unternehmen bevorzugen oft ein vereinfachtes Steuersystem (USN), das es im Vergleich zu OSNO ermöglicht, keine Einkommens- und Vermögenssteuer sowie Mehrwertsteuer an Organisationen zu zahlen. Gleichzeitig hat das USN seine Nachteile, die dem Unternehmen die Skalierung erschweren und es zwingen können, auf das OSN umzusteigen. Darüber hinaus können sich Unternehmen in der USN nicht an Bank-, Rechts- und Versicherungsgeschäften sowie einigen anderen Aktivitäten beteiligen. Unternehmen, die für das USN arbeiten, verlieren auch die Möglichkeit, mit vielen anderen Partnern zusammenzuarbeiten. Große Unternehmen zahlen meistens Mehrwertsteuer und erwarten dies auch von den Gegenparteien, damit keine Forderungen von den Steuerbehörden entstehen.

Falsche Anerkennung des Vorsteuerabzugs

Organisationen können die von ihnen gezahlte Mehrwertsteuer um den Betrag derselben Steuer reduzieren, die sie an Warenlieferanten und Auftragnehmer zahlen. Es gibt auch Vorgänge, für die Sie keine Mehrwertsteuer zahlen müssen. Sie finden sich in Artikel 149 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Wenn der Anteil solcher Umsätze an den Gesamtausgaben des Unternehmens 5 % nicht übersteigt, wird die Mehrwertsteuer darauf pauschal abgezogen. Bei Überschreitung werden die Transaktionen im Steuerreporting gesondert ausgewiesen.
Oft wird sich der Steuerdienst nicht damit befassen, ob der Anteil der nicht mehrwertsteuerlichen Transaktionen an den Ausgaben 5 % übersteigt oder nicht. Da es keine gesonderte Abrechnung gibt, müssen Sie die gesamte „Vorsteuer“ zahlen. Um solche Probleme zu vermeiden, sollte das Verfahren der getrennten Buchführung in den Rechnungslegungsgrundsätzen des Unternehmens festgelegt werden.

Ausscheiden von Arbeitnehmern aus dem Personal unter Aufrechterhaltung der Arbeitsverhältnisse

Um keine Versicherungsprämien für Mitarbeiter zahlen zu müssen, halten Unternehmen manchmal Mitarbeiter aus dem Staat heraus und arbeiten mit ihnen als Einzelunternehmer weiter zusammen. In einer solchen Situation wird der Arbeitnehmer entlassen, als Einzelunternehmer registriert und die Organisation schließt mit ihm einen Vertrag über die Erbringung von Dienstleistungen ab. Der Arbeitnehmer erfüllt Arbeitsfunktionen, und das Unternehmen muss keine Versicherungsprämien zahlen. Diese Methode der Arbeitsbeziehungen ist äußerst riskant. Wenn die Inspektoren der Ansicht sind, dass sich die Art der Beziehung zwischen dem Unternehmen und dem ehemaligen Mitarbeiter nicht geändert hat, müssen weiterhin Versicherungsprämien gezahlt werden, die bereits in Form von zusätzlichen Gebühren und Bußgeldern anfallen.

Untertreibung der Steuerbemessungsgrundlage mit Hilfe von Verlusten, die nicht vorhanden sind

Oft machen Unternehmen, die erst kürzlich ihre Geschäftstätigkeit aufgenommen haben, lange Zeit keinen Gewinn, da Sie dafür einen bestimmten Entwicklungsstand erreichen müssen. Es kommt vor, dass Unternehmen Kredite aufnehmen und die Zinsen für diese Kredite in den Ausgaben erfasst werden. Da kein Gewinn entsteht, bilden die Zinsen Verluste. Wenn ein Unternehmen profitabel wird, kann es beginnen, die Einkommensteuer auf die Höhe dieser Verluste zu unterschätzen, was zu zusätzlichen Kosten führen kann.
Wie können Risiken optimal reduziert werden – wenn Unternehmen einen Kredit aufnehmen, müssen sie angeben, für welche Zwecke dieser verwendet werden soll.
Wenn Geld nicht nur für ein großes Projekt, sondern auch für laufende Ausgaben benötigt wird, sollte sich dies in den Dokumenten widerspiegeln. Eine andere Sache ist, dass Banken bei der Vergabe großer Kredite häufig keine Möglichkeit bieten, den Vertrag zu korrigieren, sondern einen vorgefertigten Text zur Unterschrift bereitstellen. In diesem Fall ist es wichtig zu wissen, dass die Zuordnung von Kreditgeldern oder Zinsen darauf zu den Ausgaben ein erhebliches Risiko darstellt.